Оценка эффективности применяемой системы оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО Сбербанк России и ее совершенствование

Введение

В условиях современных рыночных отношений коммерческими банками используются разного рода методы оценки кредитоспособности заемщиков. С целью оценки уровня кредитоспособности заемщика на практике банкам является необходимым набор количественных и качественных показателей взаимосвязанного характера, которые вместе предоставляют возможность провести оценку кредитоспособности заемщика и охарактеризовать взаимосвязь между характеристиками заемщика и степенью вероятности возврата кредита (либо невозврата), это дает возможность относить заемщика к определенного рода целевой группе клиентов для того, чтобы минимизировать кредитные риски.
Объект исследования - ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.
Цель курсовой работы - определение рекомендаций по совершенствованию системы оценки кредитоспособности заемщика банка.
Задачи курсовой работы:
- рассмотреть понятие и сущность оценки кредитоспособности;
- охарактеризовать методики кредитоспособности заемщика;
- представить характеристику банка;
- представить проведение анализа кредитоспособности заемщика;
- рассмотреть рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Сбербанк России».
Методы исследования курсовой работы: методы индукции и дедукции, метод сравнения, графический и табличный способы.
В качестве теоретической и методической базы работы выступают отчеты о деятельности ПАО «Сбербанк России», российское законодательство в банковской сфере, статьи из периодических изданий на тему исследования. 
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками

1.1. Понятие, сущность кредитоспособности заемщиков

Кредитование в качестве одной из важнейших функций деятельности современных банков выступает в качестве значительного источника производственного развития, способствует укреплению потенциала отдельно взятых организации и в целом всей экономики страны.
Коммерческие банки и компании сегодня еще не в полной мере применили все возможности кредитования для инвестиционных вложений в проекты инноваций, чтобы провести обеспечение непрерывности и ускорения воспроизводственного процесса, а вместе с тем обеспечить своевременность расчетов с поставщиками и кредиторами. По причине существования в действительности угрозы невозврата кредита и всех вытекающих из данных процессов убытков банковские организации завышают величину обеспечения и процентов по выдаваемым кредитам, а компании при этом не всегда могут выбирать правильную сумму для обеспечения кредита и взять на себя определенного рода обязательства по его погашению, а также выплате процентов по кредиту .
В представленных условиях важнейшие усилия кредитных организаций сегодня направлены на увеличение уровня эффективности кредитных процессов. В качестве одного из методов роста уровня эффективности кредитования и решения данной актуальной проблемы для коммерческих банковских учреждений выступает применение показателей комплексного характера для проведения оценки степени кредитоспособности заемщика, в включая и формирование его кредитного рейтинга.
Традиционным образом кредитоспособность представляет собой такого рода положение финансово-хозяйственной деятельности компании, которое вселяет в банк определенную уверенность в своевременности погашения кредита и ее способности правильным образом отправлять и применять средства, которые предоставлены в ее распоряжение .
Кредитоспособность заемщика является сложной финансово-правовой характеристикой, которая представлена критериями формального и неформального характера, предоставляющую возможность провести оценку его потенциальной способности полностью и своевременным образом погашать обязательства долгового характера, а вместе с тем установить степень риска банка при проведении кредитования заемщика .
При этом является необходимым провести различие двух тесным образом связанных понятий «кредитоспособности» и «платежеспособности».
Кредитоспособность представляет собой способность и желание заемщика своевременным образом погасить главную задолженность по кредиту и также выплатить по нему начисленные проценты.
Платежеспособность является более широким понятием в отношении кредитоспособности и значит способность организации полностью и своевременным образом выплачивать все собственные обязательства долгового характера перед кредиторами.
Задачи, которые решают в ходе проведения оценки кредитоспособности заемщика :
- проведение сбора, накопления и группировки исходных информационных сведений;
- осуществление выбора методологии проверки исходных информационных сведений с целью проведения оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков;
- выполнение уточнения критериев оценки уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков;
- образование результатов экспертизы исходных информационных сведений о заемщике, проведение их качественной оценки;
- осуществление процесса подготовки отчета по поводу оценки уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков и проекта решения по поводу целесообразности выдачи им кредита (либо по поводу отказа).
Такие информационные сведения используют как исходные для проведения оценки кредитоспособности заемщика банком:
1) которые предоставлены банку компанией-заемщиком;
2) которые доступны прямо из банка;
3) которые есть во внешних источниках информационных сведений.
Исследование исходных информационных сведений в ходе оценки кредитоспособности заемщика банком проводится с 2-х сторон :
- с правовой (иначе - юридический);
- с экономический (иначе – с финансовой или бухгалтерской).
С юридической точки зрения является необходимой оценка юридической способности потенциального заемщика (компании) завершить данную кредитную операцию. С целью подтверждения собственной дееспособности заемщиком представляются в банк определенные документы.
В последние годы с целью оценки правоспособности заемщика особого рода внимание уделяют исследованию его кредитной истории. В ходе исследования кредитного отчета кредитного бюро устанавливают имеющийся опыт кредитования заемщика и историю его взаимоотношений с банками.
Если смотреть с экономической точки зрения, то с целью оценки кредитоспособности заемщика является необходимым установление факторов и условий, при которых он не сможет на 100% и своевременным образом погасить собственную задолженность по кредиту.
Оценку кредитоспособности заемщика проводят кредитные эксперты банка на базе проведения тщательного анализа всех информационных сведений по поводу экономической стороны функционирования заемщика.
В ходе такого рода анализа в качестве цела банка выступает решение задач :
- выяснение степени способности клиента своевременным образом и полностью погашать задолженность по выданному ему кредиту;
- определение степени риска, который банком берется на себя посредством предоставления данного кредита;
- установление величины кредита, которая банком может быть предоставлена в определенной ситуации;
- установление условий предоставления нужного кредита заемщику.
Сегодня способность организации-заемщика своевременным образом и полностью погашать полученный кредит и к выплате процентов по нему определяют посредством тех показателей, которые характеризуют ее уровень платежеспособности на определенный момент времени, и составления прогноза уровня ее финансовой устойчивости в данный период.
Проведение разумной оценки уровня платежеспособности и финансовой устойчивости организации-заемщика предоставляет возможность банку установить степень риска, который им берется на себя, предоставляя клиенту данный кредит, и составить прогноз денежных потоков по полученным процентам и погашения кредитов, которые выданы ранее. Это предоставляет возможность сделать уточнение суммы кредита и условий его предоставления компании.
Для того, чтобы провести оценку уровня кредитоспособности компании-заемщика с юридической и экономической точек зрения, является необходимым формирование соответствующих инструментов оценки, а также выбор самой эффективной методологии.

 
1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Проведение выбора методов оценки кредитоспособности компании-заемщика в большинстве своем устанавливает степень достоверности результатов и получать достоверные информационные сведения по поводу возможности его кредитования. В качестве важнейших методов оценки кредитоспособности компаний-заемщиков в отечественных банках используют такие методы : анализ финансовых коэффициентов; анализ потоков денежных средств; анализ бизнес-рисков (бизнес-рисков).